昨日，中國證監會第十八屆發審委2020年第85次會議召開，審核結果顯示，青島森麒麟輪胎股份有限公司(以下簡稱“森麒麟”)首發獲通過。這是今年過會的第70家企業(未含科創板)。

截至目前，今年科創板已過會52家企業。

森麒麟本次發行的保薦機構是海通證券股份有限公司，保薦代表人為顧崢、焦陽。這是海通證券今年保薦成功的第6單IPO項目。1月10日，海通證券保薦的浙江浙礦重工股份有限公司過會;1月17日，海通證券保薦的中船重工漢光科技股份有限公司過會;3月19日，海通證券保薦的美瑞新材料股份有限公司過會;4月29日，海通證券保薦的上海起帆電纜股份有限公司過會;5月21日，海通證券保薦的浙江華達新型材料股份有限公司過會。

森麒麟主營業務為專注于綠色、安全、高品質、高性能半鋼子午線輪胎和航空輪胎的研發、生產、銷售，其產品根據應用類型區分為乘用車輪胎、輕卡輪胎及特種輪胎，乘用車輪胎包括經濟型乘用車輪胎、高性能乘用車輪胎及特殊性能輪胎，特種輪胎包括賽車輪胎、航空輪胎。

公司控股股東、實際控制人為秦龍，截至本招股說明書簽署日，秦龍直接持有發行人46.98%的股份，并通過員工持股平臺青島森寶林、青島森忠林、青島森玲林、青島森偉林控制8.60%股份，合計控制發行人55.58%股份，為發行人控股股東、實際控制人。報告期內，發行人控股股東、實際控制人均未發生變更。秦龍，中國國籍，無境外永久居留權。

森麒麟擬登陸深交所中小板，本次擬發行總量不超過6900.00萬股，占發行后總股本的比例不低于10.62%，發行后總股本不超過6.50億股，本次擬募集資金12.09億元，其中2.09億元用于年產8萬條航空輪胎(含5萬條翻新輪胎)項目;2.50億元用于研發中心升級項目;7.50億元用于補充流動資金。

發審委會議提出詢問的主要問題：

1、報告期內，發行人泰國工廠營業收入占比較高，凈利潤占比明顯高于營業收入占比。請發行人代表說明：(1)貿易子公司向青島工廠和泰國工廠銷售和采購定價是否一致，是否存在轉移定價的情形，合并報表是否準確抵銷;(2)泰國工廠企業所得稅免稅政策對發行人的財務影響，稅收優惠政策到期，是否對發行人未來業績存在重大影響，相關風險是否充分揭示和披露;(3)上述境外主體歷年向母公司分紅情況，是否因外匯管制存在分紅障礙，所在國相關法律法規及公司章程對向發行人分配紅利是否存在限制，泰國工廠貸款合同限制分紅條款是否充分披露。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

2、報告期內，發行人采用直銷及經銷方式對外銷售。請發行人代表說明：(1)經銷商是否與發行人及其實際控制人、董監高、員工等存在關聯關系，是否存在其他利益安排，內控是否健全并有效執行;(2)經銷商的終端銷售是否真實，期末存貨數量是否合理，是否存在囤貨及壓貨情形，各期庫存產品比例波動是否存在異常，是否存在發行人通過控制或影響經銷商采購量的方式提高營收或調節營收的情形;(3)部分經銷商未支付返利的原因及合理性，部分經銷商報告期未持續返利的原因，各經銷商返利金額與對其銷售收入是否具有匹配性。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

3、目前新冠疫情全球蔓延，對發行人主要產品銷售地美國、歐洲影響較大。請發行人代表說明：(1)新冠疫情對發行人上半年及全年生產經營和財務狀況的影響程度，與同行業可比公司變動趨勢是否存在較大差異;(2)新冠疫情對發行人的影響是否存在滯后性，發行人應對措施及其有效性，是否會對發行人2020年全年經營業績、持續經營能力及發行條件產生重大不利影響，相關風險是否充分披露;(3)中美貿易摩擦加征關稅、雙反及301調查對發行人經營狀況及財務狀況的影響，是否會對發行人經營和業績進一步產生重大不利影響，相關風險是否充分披露;(4)結合新冠疫情爆發之后對航空業的影響以及航空業的經營形式及趨勢，說明航空輪胎募投項目的實施是否存在重大不確定性，相關風險是否披露充分。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

4、請發行人代表：(1)結合2018年、2019年末直銷模式下的應收賬款余額及壞賬計提比例，說明是否存在年度間調節利潤的情形，2018年、2019年末單項計提壞賬準備是否足夠充分;(2)說明國儲膠存貨跌價準備計提及轉銷產生的影響，是否符合企業會計準則的規定。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。